אין תגובות

סעיף 125 ד' – פטור ממס רווחי הון לגמלאים

פוליסת חיסכון - סעיף 125 ד' - פטור ממס רווחי הון לגמלאים

מהו סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה?

אם אתם או ההורים שלכם נולדתם לפני 1948, המדינה מעניקה לכם הטבת מס ייחודית מדי שנה!

ההטבה ניתנת על חסכונות בבנק ופוליסות חיסכון בלבד בחברות ביטוח

שימו לב, הטבת המס ניתנת אך ורק על הכנסות מריבית על תוכניות חיסכון ופיקדונות בנקאיים, או על רווחי הון מפוליסות חיסכון בלבד בחברות ביטוח. בשל הריבית האפסית על פיקדונות בנקאיים, נתמקד בקהל המבוגר שיש בבעלותו פוליסות חיסכון בחברות ביטוח.

החוק קובע כי כל מי שהגיע לגיל פרישה חובה (67 לגברים ונשים) וכבר מלאו לו 55 בתאריך 1.1.2003 (משמע נולד לפני 1.1.1948) זכאי לפטור ממס על רווחי הון עד לתקרה של 13,560 ₪ בשנה (נכון לשנת 2020) , ואצל בני זוג אשר שניהם עומדים בתנאים, סכום התקרה הינו 16,680 ₪ בשנה (נכון לשנת 2020).

לצורך המחשה להלן דוגמה מספרית אשר תעזור לכם להבין את חשיבות העניין:

בני זוג אשר הגיעו לגיל 72 (נכון לשנת 2020) אשר הפקידו בתחילת 2019 500,000 ₪ בפוליסת חסכון במסלול סולידי באחת מחברות הביטוח  ובסוף שנת 2019 היו בפוליסה 517,000 ₪ כלומר רווח של 17,000 ₪  ללא תקנה 125 ד' היו צריכים בני הזוג לשלם מס של כ25% כלומר כ-4,250 ₪. בזכות סעיף 125 ד' כ-16,560 פטורים ממס מתוך 17,000 ולכן בפועל הזוג ישלם כ125 ₪ במקום 4,250 ₪ שזהו חיסכון של כ-4,125 ₪ בשנה!!!

הטבת מס זו ניתנת למימוש מידי שנה קלנדרית!

הטבת המס לפי סעיף 125 ד': חשוב לדעת

כל אפיקי ההשקעות המוכרים: תיק השקעות, תעודת סל, קרן נאמנות ועוד שלל השקעות שכנראה יש לכם אינם עונים על הדרישות בפקודה ולכן לא זכאים להטבת מס.

*כפי שרשום בפקודת מס הכנסה, החזר המס מקורו ב"ניכוי ריבית", כלומר רק אפיקי השקעה שנהנים מתשלום ריבית מתאגיד בנקאי כגון פיקדון בנקאי או תוכנית חסכון בחברות ביטוח.

פוליסת חסכון מנוהלות בחברות ביטוח במנגנון של תיק השקעות מנוהל, ניתן לפצל את הסכום המנוהל במסלולי השקעה מגוונים וברמון סיכון שונות (מ-0% ועד 100% מניות).

לדוגמה: בשנת 2019 בית ההשקעות המוביל ביותר הציג תשואה של 26.79% בתוכנית חסכון, כך שבני זוג שנולדו לפני שנת 1948 יכלו להנות מפטור מקסימלי בהתאם לסעיף 125 ד'.

שאלות שרבים שואלים את עצמם בנושא הטבת המס

אך לא שמעתם על פוליסת חיסכון מהבנק שלכם?

פוליסת חיסכון מנוהלות מחוץ לחשבון בנק שלכם, כלומר בחשבון נאמנות של חברת ביטוח ולכן לבנק שלכם אין אינטרס שתוציאו את הכסף מהבנק וכך "נוח" לו שאינכם מודעים לגובה החזר המס לו אתם זכאים.

איך מקבלים את הטבת המס לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה?

סעיף 125 ד' בשונה מעשרות הטבות מס הכנסה אינו מורכב מדי לביצוע אך אכן דורש תשומת לב לפרטים:

  • שלב ראשון: ניהול כספים במוצר מתאים ולטווח השקעה סביר

על מנת להנות מהחזר מס כתוצאה מסעיף 125 ד', עלינו ראשית לנהל את כספנו באפיק השקעה מתאים ( פוליסת חסכון). עלינו לעשות זאת מוקדם ככל הניתן על מנת לאפשר למנהלי ההשקעות של פוליסת החסכון לייצר עבורנו רווחים.

  • שלב שני: ביצע מכירה רעיונית, בזמן!!!

מכירה רעיונית, למי שעוד לא הספיק להכיר זוהי פעולה וירטואלית של "מכירה ומימוש" של רווחים בפוליסת החסכון על מנת לייצר אירוע מס לצורכי מס.

במילים אחרות, ביחד עם המתכנן הפיננסי שלכם, תדרשו למלא טפסים בבקשה למכירה רעיונית לצורך סעיף 125 ד' בלבד. חברת הביטוח תבצע מכירה של פוליסת החסכון ותשלח אליכם אסמכתא לצורך הגשת דוח שנתי.

צריך לבצע מכירה רעיונית בכל שנה בכדי לממש את הטבת המס.

שאר הקרן והרווחים הצבורים יחזרו באופן מידי לפוליסת החסכון וימשיכו להיות מנוהלים באותו מסלול השקעה וימשיכו לצבור עבורכם רווחים עתידים.

טעות נפוצה

להפקיד סכום גבוה או נמוך מדי בהתאם לרמת הסיכון והגוף המוסדי שבחרתם וכתוצאה מכך יתכן שתשיגו תשואה גבוהה בהרבה מגובה הפטור מקסימלי או לחילופין התשואה תהיה מינורית לצד דמי הניהול והפטור הפוטנציאל.

האם סעיף 125 ד' עדיף על פני תיקי השקעות?

כאשר רוצים לבצע השוואה נכונה בין סעיף 125 ד' לבין אפיקי השקעה מתחרים, מתכוונים להשקעה בין פוליסת חסכון לכל אפיק השקעה אחר.

לצורך השוואה בחרנו "להתעלם" מכל שאר היתרונות הכלולים בפוליסת חסכון כגון:

דחיית מס- בפוליסת חסכון, לא תצטרכו לשלם מס רווחי הון לאחר כל מכירה של ניירות ערך לעומת תיק השקעות.

עלויות ניהול זולות- פוליסת חסכון בשונה מתיק השקעות אינה גובה עלויות קניה ומכירה, דמי משמרת ועוד שלל עמלות שהבנק גובה מהלקוחות שלו.

 

השוואה לבני זוג מעל גיל 72

  פוליסת חסכון – סעיף 125 ד' תיק השקעות "קלאסי"
תקופת השקעה שנה שנה
תשואה שנתית ברוטו 8% 8%
סכום השקעה 200,000 200,000
רווחי הון חייבים במס 16,000 16,000
תשלום מס בפועל 25% 4000 4000
החזר מס בגין סעיף 125 ד' 4000 0
סכום השקעה נטו לאחר תשלום המס 216,000 212,000
תשואה שנתית משוקללת 8% 6%
* אין התחייבות לתשואה, אך לצורך חישוב הטבות המס בלבד, הצבנו תשואה זהה ב- 2 אפיקי ההשקעה. ישנם מקרים בהם פוליסת החסכון תציג תשואה גבוהה יותר מתיק ההשקעות ולהפך.

 

סעיף 125 ד – שאלות ותשובות

איך מקבלים החזר מס על רווחים בשוק ההון לפי סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה?

במידה וחסכתם כמה מאות אלפי שקלים וברשותכם תיק ניירות ערך בבנק, אתם כנראה משלמים 25% מס רווחי הון. סעיף 125ד למעשה מעניק פטור ממס על רווחים בשוק ההון, עד לתקרה של 4,170 שקלים בשנה למי שעומד בקריטריונים מסוימים. צרו איתנו קשר לפרטים נוספים ונשמח לסייע.

מי זכאי לפטור ממס לפי סעיף 125ד?

סעיף 125ד קובע כי כל אדם אשר הוא או בת זוגו הגיעו לגיל פרישה ונולדו לפני 1.1.1948 זכאי להטבת המס. במידה ורק אחד מבני הזוג עומד בקריטריונים, ישנה זכאות להטבת המס ליחיד ואילו אם שני בני הזוג נולדו לפני 1948, קיימת זכאות להטבת מס זוגית.

מהי ההטבה שמבטיח הסעיף?

אדם יחיד שעומד בקריטריונים יהנה מהחזר מס של עד 3,390 שקלים וזוג שעומדים בקריטריונים יקבל החזר מס של עד 4,170 שקלים בשנה. ניתן לראות פרטים נוספים בטבלה.

אילו עוד הטבות מס קיימות עבור גמלאים?

על מנת לנצל את הפטורים ממס לגמלאים בצורה אופטימלית, עדיף להשקיע תחילה בסעיף 125ד, הסיבה היא משום שבמצב זה לא יהיה תשלום מס על רווחים עד לתקרה מקסימלית של 16,680 שקלים כל שנה. מכאן, מי שזכאי לתיקון 190 ויש לו סכומים פנויים של מעל 300,000 שקלים, יוכל לשלב בין סעיף 125ד לתיקון 190. ניתן לקרוא באתר עוד על תיקון 190, או צרו איתנו קשר ונשמח לענות על כל שאלה.

שתפו

לא בטוחים איפה כדאי להשקיע?

לא מצאתם את מה שחיפשתם? יש לכם כיוון, אבל צריכים עזרה? יש לכם הזדמנות השקעה להציע למשקיעים?

הגעתם למקום הנכון, צרו איתנו קשר בטלפון ☎️ 0723971642 או השאירו פרטים כאן וצוות האתר ייצור איתכם קשר.




בין אם זה קנייה או מכירה של עסק, רכישת נכס דיגיטלי, השקעה בקרן נדל"ן או חיפוש מידע על איפה כדאי להשקיע את הכסף שלכם. אנו בברוקרלי מספקים לכם את הפלטפורמה המושלמת למסחר בהזדמנויות השקעה מניבות, טיפים והמלצות.

צור קשר

לוגו - ברוקרלי סוכן השקעות חכם

מעוניינים בשיחה עם נציג?
השאירו פרטים ונחזור אליכם עם כל הפרטים!



לשאלות ופרסום נכסים:
טלפון: 0723971642
אימייל: info@brokerli.com

לעדכונים בזמן אמת, הירשמו לניוזלטר שלנו