תיקון 190 לפקודת מס הכנסה

מה זה תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?

תיקון 190 הוא מהפכה בעולם הפנסיוני ובעולם ההשקעות – לא פחות מכך.

נסביר כאן מה המשמעות של התיקון על קופות הגמל אשר נכנס לתוקף בשנת 2012, אך החל לצבור תאוצה רק בשנים האחרונות.

בשנת 2012 אושר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה

קצבת הזקנה היא אחד העוגנים המרכזיים שיכלכלו אתכם לאחר הפרישה לפנסיה, לכן החיסכון הפנסיוני הוא בעל חשיבות מכרעת עבור כל אזרח במדינה.

גם במשרד האוצר מכירים בעובדה הזו ולכן בשנת 2012 אושר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שמטרתו העיקרית הייתה להחזיר את אטרקטיביות החיסכון באמצעות קופות הגמל ולעודד את האזרחים ואת הגמלאים בפרט להפקיד את הכספים שחסכו לאורך השנים לקופת גמל וליהנות מהאפשרות למשוך את החיסכון בכל עת.

למעשה, זו ההטבה הפיננסית המשמעותית ביותר עבור אוכלוסיית הגמלאים ועבור האוכלוסייה הצפויה לצאת לגמלאות בשנים הקרובות ולכן חשוב שכל אחד מאתנו יכיר את ההטבות הנובעות מהתיקון.

חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ועד כה חסכו כספים באפיקים המסורתיים כמו קרנות נאמנות או פיקדונות בבנקים גילו את היתרונות הטמונים באפשרות להפקיד כספים נזילים לקופת הגמל, וליהנות מדמי ניהול נמוכים ושיעורי מס מופחתים בעת הפדיון.

תיקון 190 מיועד ללקוחות בגיל 50 ומעלה אשר יכולים לחסוך בקופות גמל וליהנות מהטבות מס גדולות מאוד. מדובר בתכנון מס לגיטימי שמאפשר לשלם מס של 15% על הרווח הנומינלי ולא 25% מס על הרווח הריאלי. כמו כן, ניתן למשוך את הכסף דרך קצבה חודשית ולהפחית עוד יותר את תשלום המס.

בעידן כיום בו האינפלציה נמוכה, הטבות מיסוי אלו יחד עם האפשרות למשיכת הכספים כסכום חד פעמי, הופכות את ההשקעה בקופת גמל, לאטרקטיבית מאוד עבור חוסכים רבים ובמיוחד עבור הוותיקים מביננו.

התיקון מאפשר להפקיד כסף לקופת גמל, לשמור על הכסף נזיל ולהנות מהטבות.

מהם היתרונות של השקעה בקופת גמל בתיקון 190?

לפני כן, לתיקון 190 יש 2 קריטריונים בכדי לקבל את ההטבות:

• קבלת 3 תלושי קצבה.
• קצבה מינימלית כ- 4,512 ₪ מכל מקור פנסיוני למעט קצבת שאירים.

במידה ועומדים בקריטריונים ניתן לקבל הטבות מס ויתרונות נוספים:

1. אפשרות להפקיד כסף נזיל ולקבל אותו כקצבה פנסיונית פטורה ממס רווח הון – ללא תשלום מס בכלל!
2. מינוי נמוך יותר מאשר בתיק השקעות רגיל – המס הינו 15% מהרווח הנומינלי בתיקון 190 לעומת 25% מס מהרווח הריאלי בשאר אפיקי ההשקעה ( ברוב השנים אכן מדובר בהוזלה משמעותית).
3. העברה בין דורית – עמית אשר הפקיד כסף לתיקון 190 ונפטר לפני גיל 75, המוטבים שבחר יקבלו את הכסף פטור ממס! במידה ונפטר לאחר גיל 75 המוטבים יקבלו את הכסף אך יצטרכו לשלם 15% מס רווח נומינלי.
4. מעבר בין מסלולי השקעה או גופים מוסדיים ללא אירוע מס רווח הון.
5. שקיפות מלאה של התשואות ויכולת השוואה בין הגופים השונים.

תיקון 190 – שאלות ותשובות